Предпринимательский риск и методы его минимизации

      С = 500000*(800000/1000000) = 400000 руб.

      В этом случае не покрытый страховым возмещением убыток составляет 100 тыс. руб. и подлежит возмещению самим страхователем.

      При пропорциональном страховании размер страховой премии также уменьшается пропорционально уменьшению страховой суммы. Таким образом, страхователь может регулировать долю риска, которая остается в его собственном удержании, и подобрать оптимально - промышленному предприятию при использовании данного метода страхования следует учитывать, что распределение убытка в этом случае не зависит от его размеров.¹⁹

      Метод   покрытия первого риска. В соответствии с данным методом возмещается ущерб только в части страховой суммы, установленной законом или договором страхования, не превышающей величины страховой стоимости. Убыток в размере страховой суммы рассматривается как «первый риск». А сумма убытков, превышающая страховую сумму, рассматривается в качестве «второго риска», который не возмещается. Например, предприятие застраховало имущественный риск на сумму 15 млн. руб. при страховой стоимости возможных убытков при наступлении страхового случая в размере 20 млн. руб. Убытки, возникшие в результате страхового случая, составили 18 млн. руб. Выплачиваемое страховщиком возмещение составляет 15 млн. руб. (первый риск). Оставшаяся часть убытков в размере 3 млн. (18 млн. руб. - 5 млн. руб.) не возмещается. Преимуществом данного метода является то, что страхователь - промышленное предприятие вследствие передаваемого страховщику риска получает определенную выгоду, заключающуюся в уменьшении размера страховой премии. Вероятность возникновения крупных убытков уменьшается с увеличением их размера. Наиболее крупные убытки имеют наименьшую вероятность возникновения. Поэтому для страхователя более эффективным является отказ от покрытия предельных убытков. Данный метод особенно эффективен для предприятий, на которых вероятность наступления крупных рисков невелика.

      Третьим методом определения страхового покрытия, применяемым промышленными предприятиями, является система предельного страхования покрытия. Она предусматривает возмещение ущерба, определяемого в виде разницы между суммой реально достижимого дохода и фактической минимальной величиной. При этом может быть установлена максимальная разница или максимальный процент отклонения от реально достижимой величины подлежащего возмещению дохода. Например: реальный ежемесячный объем производства на предприятии - 3,5 тыс. покрышек в месяц (П) при средней рыночной (Ц) цене 600 руб. за покрышку. Максимальный процент отклонения от реального среднего производства (Р), принятый страховщиком на страхование - 40%. Страхуемые риски - приостановка производства в результате поломки станков и оборудования. Фактический объем производства в результате поломки ряда станков - 2 тыс. шт. (Пф). Если

      (П-Пф)>Р,

      то  страховое возмещение В может быть рассчитано по формуле:

      В = П*Р*Ц

      В нашем случае

      П-Пф=3500-2000=1500;

      Поскольку в нашем случае

      1500 40% от 3500,

      то

      В = 1000*3500*0,4*600 = 840000000

      Если  ограничение Р не установлено, то возмещение может рассчитываться по формуле²⁰:

      В = У*Р*Ц 

 

2.1.3 Страховая франшиза как один из факторов

воздействия на эффективность  страхования 

рисков  промышленного предприятия 

      Страхование с франшизой предполагает исключение из страхового покрытия убытков, не превышающих  определенной величины - франшизы.

      Франшиза  может быть установлена в денежном выражении, проценте от ущерба, проценте от стоимости застрахованного имущества промышленного предприятия или как период времени. Величина франшизы определяется в процентах от страховой суммы или в фиксированной сумме, предусмотренной в договоре страхования. Ее величина непосредственно зависит от вида страхования риска, к которому прибегает промышленное предприятие.

      Договор страхования, с использованием франшизы, предусматривает как сохранение риска страхователем - промышленным предприятием, так и передачу его страховщику. При этом величина страховой премии уменьшается.

      При правильном планировании риска такой  метод выгоден как для страховщика, так и для страхователя - промышленного предприятия. Последние используют франшизу при страховании небольших убытков, которые возникают довольно часто и относительно предсказуемы. Используя франшизу, страхователь - промышленное предприятие уменьшает затраты и получает возможность более эффективно управлять своими рисками.

      Условная  и безусловная  франшиза. При различных видах страхования промышленные предприятия пользуются такими видами франшизы, как условная и безусловная. Безусловная франшиза устанавливает ответственность страховой компании за часть ущерба, превышающую франшизу, и освобождает от ответственности за часть ущерба в пределах франшизы. Иными словами, при страховании с безусловной франшизой ущерб во всех случаях возмещается страхователю - промышленному предприятию за вычетом из величины убытков установленной франшизы.

      При безусловной франшизе, если размер ущерба превышает величину установленной франшизы, ущерб от страхового случая возмещается всегда. Для определения размера выплаты в этом случае из суммы ущерба вычитается сумма безусловной франшизы.

      Например, страховая стоимость имущества  промышленного предприятия (С) составляет 10 млн. руб., страховая сумма по договору страхования (S) - 8 млн. руб., безусловная франшиза (Фб) - 2 млн. руб., ущерб от страхового случая (У) - 7 млн. руб. Страховое возмещение можно рассчитать по формуле:

      В = (У-Фб)*(S/ С)

      Условная (привилегированная) франшиза устанавливает ответственность страховщика за весь ущерб, как только размер ущерба промышленного предприятия превысит размер франшизы. Например, если условная франшиза составляет 5 млн. руб., а ущерб, причиненный промышленному предприятию в результате поломки станков, оценивается в 4,8 млн. руб., то убытки не возмещаются. В этом случае эффективность страхования нулевая. Если размер убытков превышает установленную величину франшизы, например, составляет 5,3 млн. руб., то убытки компенсируются промышленному предприятию целиком, что свидетельствует о 100% эффективности страхования.

      В практике промышленных предприятий условная франшиза, как правило, используется при страховании небольших ущербов, поскольку в противном случае такая страховая операция будет крайне невыгодна для страховщиков. В рассматриваемом случае

      В=(7-2)*(8/10)=4 млн. руб.

      Безусловная франшиза обычно используется в договорах имущественного страхования промышленных предприятий в случаях, если объем страховой ответственности по отдельному риску превышает 10% величины собственных средств страховщика.

      Кроме того, промышленные предприятия при  заключении договоров страхования нередко прибегают к совокупной, агрегированной франшизе, а также исчезающей франшизе.

      В случае использования исчезающей франшизы ответственность страховщика увеличивается прямо пропорционально ущербу после превышения его размера над франшизой, пока последняя наконец не исчезнет. После этого при наступлении страхового случая страховщик несет ответственность за весь ущерб страхователям - промышленным предприятиям.

      При использовании совокупной франшизы все убытки страхователя - промышленного  предприятия, возникшие в течение  определенного периода времени, складываются и из совокупного убытка вычитается франшиза.

      Как свидетельствуют нижеприведенные данные (табл. 1), условная франшиза обеспечивает страхователю - промышленному предприятию более полное страховое покрытие, чем безусловная, а совокупная занимает промежуточное положение между ними. Отсюда следует, что и стоимость страхования, то есть размер страховой премии, будет зависеть от выбора вида франшизы.

      Таблица 1

      Пример  использования различных  видов франшизы

      (величина  франшизы составляет 15 тыс. руб.)

 
 

      2.1.4 Страховая премия как главный фактор воздействия на эффективность страхования рисков промышленных предприятий, страховые тарифы 

      Размер  оплаты страховых услуг является ключевым фактором, оказывающим влияние  на степень эффективности осуществляемой промышленным предприятием страховой  операции. Платой за страховую защиту является страховая премия.

      Определение размера страховой премии заключает в себе сложности, поскольку цена на страховую услугу может колебаться под влиянием различных факторов, прежде всего, спроса и предложения.

      Размер  страховой премии во многом зависит  от финансового состояния страховщика. Стабильные в финансовом отношении страховые компании зачастую наряду с высокорентабельными страховыми услугами и продуктами могут позволить себе предложить более дешевые, отвечающие интересам промышленных предприятий-страхователей.

      При определении размера страховой премии по конкретному договору страхования применяются тарифные ставки. Страховые тарифы, в свою очередь, могут рассчитываться с единицы страховой суммы или предмета страхования, либо в процентах от величины страховой суммы.

      Расчеты страховых тарифов осуществляются страхователями на основе рекомендаций Министерства финансов Российской Федерации «Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». При этом главной задачей является определение такого уровня тарифа, который был бы доступен максимально большому числу страхователей и в то же время приносил прибыль страховщику.

      В целях обеспечения гибкости в  учете конкретных обстоятельств, влияющих на вероятность наступления страховых  случаев, при заключении промышленными  предприятиями договоров страхования имущества страховые тарифы устанавливаются в границах минимального и максимального их значения (см. табл. 2). При этом может предусматриваться дифференциация тарифов, например, в зависимости от вида строительного материала, из которого возведены стены здания.

      Таблица 2

      Средние рыночные тарифные ставки по страхованию 

      имущества промышленных предприятий (в %)

 

      Влияние некоторых других факторов, повышающих или, наоборот, снижающих вероятность  наступления страховых случаев, учитываются посредством применения к страховым тарифам повышающих и понижающих коэффициентов. Так, при  имущественном страховании понижающий коэффициент используется в случае отсутствия в производственном процессе промышленного предприятия легковоспламеняющихся веществ. При страховании товарно-материальных ценностей, находящихся на складах промышленных предприятий, не оборудованных специальной сигнализацией, применяется повышающий коэффициент.²¹