При выдаче кредита (кроме “Пенсионного”) Банк вправе принимать в расчет платежеспособности Заемщика дополнительно к его  доходу по основному месту работы один из следующих видов доходов:

• доходы, полученные им по другому месту работы, если срок трудового договора (гражданско-правового договора) превышает 1 год, при условии подтверждения указанных доходов и произведенных удержаний соответствующей справкой;
• доходы, полученные им от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией с отметкой налогового органа;
• доход супруги (а) Заемщика по одному месту работы (пенсию супруги (а));
• сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством (55 лет – для женщин, 60 лет – для мужчин), на период до достижения им пенсионного возраста.

2.3. Методика определения кредитоспособности заемщиков –предприятий

     Оценка  кредитоспособности клиента основывается на основании финансового анализа  и личном знании работником банка  бизнеса данного клиента. Последнее  предполагает постоянные контакты с  клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

     В ходе личного интервью с руководителем  малого предприятия выясняются цель кредита, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые  запасы к определенному сроку  снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

     В целом при анализе расходов и  доходов соблюдаются три принципа: хозяйствующий субъект никогда  не сможет тратить больше, чем он зарабатывает; кредитный инспектор  должен оценивать доходы по разумному минимуму, расходы по максимуму. Только в этом случае данные сопоставимы и анализ является последовательным.

     Таким образом, на решение о выдаче субъекту малого бизнеса кредита оказывают  влияние не только результаты экономического анализа, но и личное впечатление кредитного работника от клиента и его деятельности. Подобный подход, несмотря на свою трудоемкость, вполне оправдан и позволяет максимально учесть особенности «малого» заемщика, достоверно оценить его финансовое состояние, что в свою очередь способствует снижению риска кредитования.

     Методика  оценки кредитоспособности заемщика, применяющаяся в Сбербанке России предполагает проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности предприятия, пакета документов предоставленных для получения кредита, а также на основе субъективных данных, которыми уже располагает банк.

     Оценка  кредитоспособности заемщика выполняется  в три этапа:

     Первый  этап – расчет основных (объективных) показателей, которые характеризуют  финансовое состояние заемщика.

     Второй  этап – определение дополнительных (субъективных) показателей.

     Третий  этап – анализ кредитоспособности заёмщика.

     Проведём  оценку кредитоспособности заемщика на примере ООО «Эгида».

     ООО «Эгида» заинтересован в получении разового кредита на развитие бизнеса на сумму 5500000 рублей на срок до 36 месяцев.

     На  первом этапе рассчитаем основные (объективные) показатели, которые характеризуют  финансовое состояние заемщика и  оцениваются с точки зрения его  платёжеспособности, финансовой устойчивости, и рентабельности, так же в этом разделе оценивается обеспечение кредита.

     С помощью показателей платежеспособности показывается, на что может рассчитывать банк в случае непогашения клиентом долгового обязательства и определения  того, достаточно ли оборотных активов для покрытия текущих обязательств. Платежеспособность заемщика определяется по следующим показателям:

     Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл). Рекомендуемое  значение данного показателя – не менее 0,20.

К_{бл н п} = 706,1/3562,5 = 0,20

К_{бл к п}= 1098,6/3611,6= 0,30

     Коэффициент текущей ликвидности (Ктл). Оптимальное  теоретическое значение этого показателя – не менее 0,50.

К_{тл н п} = (1098,6+102)/3611,6=0,33

К_{тл к п} = (706,1+789,5)/3562,5 = 0,42

     Коэффициент общей ликвидности (Кол). Оптимальное  значение показателя – не менее 2,00.

К_{ол н п}= 7934,4/3562,5 = 2,22

К_{ол к п} = 7757,5/3611,6= 2,14

     Коэффициент маневренности собственных средств (К_м). Оптимальное теоретическое значение показателя коэффициента маневренности собственных средств – не меньше 0,50.

К_{м н п} = (6631,4 – 2654)/6631,4 = 0,60

К_{м к п}= (6456,8-2599,5)/ 6456,8=0,60

     Коэффициент финансовой независимости (К_фн).

К_{фн н п} = (394,4+3562,5)/6631,4 = 0,60

К_{фн к п} = (288,6+3611,6)/ 6456,8=0,60

     Рентабельность  активов (Ра) выражает отдачу, которая  приходится на единицу активов заемщика.  Рассчитывается как отношение чистой прибыли к стоимости оборотных активов:

Р_{а н п} = 1734,1/7757,5 = 0,22

Р_{а к п.} = 1926,3/ 7934,3=0,24

     Рентабельность  продаж (Рп) – показывает, сколько  прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Другими словами, сколько остается у заемщика после покрытия себестоимости продукции. Рассчитывается как отношение чистой прибыли к объему продаж:

Р_{п н п}=1734,1/6265 =0,27

Р_{п к п}= 1926,3/6421=0,30

     Залоговое обеспечение кредита в размере 5500000 рублей должно быть не меньше суммы предмета кредитного договора (сумма кредита и проценты за пользование им) которая равна 6836000 рублей.  Залоговое имущество включает в себя недвижимость (торговое здание) стоимостью 6500000 рублей и товар в обороте на сумму 1000000 рублей рассчитанный по залоговой стоимости, в сумме превышающее предмет кредитного договора.

     На  втором этапе определим дополнительные (субъективные) показатели, которые  определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют его отношения с банком ранее, дают возможность реально оценить возможности заемщика. В данном случае были выделены следующие субъективные показатели, которые окажут влияние на решение о выдаче кредита:

     1. Срок деятельности предприятие  превышает 6 месяцев.

     2. У ООО «Эгида» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительства.

     3. По результатам кредитной истории  можно сказать, что ранее взятые  кредиты были возвращены полностью  и своевременно.

     4. Данные о руководителе ООО  «Эгида» положительные, компрометирующей информации о заёмщике обнаружено не было.

     5. Предприятие является косвенно  зависимым от сезонности продаж.

     6. У заемщика имеются постоянные  партнеры в бизнесе.

     На  третьем этапе проведём анализ кредитоспособности заёмщика

     Результаты  оценки финансового состояния заемщика на основании проведенных выше расчетов, которые учитывают как объективные, стороны деятельности ООО «Эгида» представлены в таблице 1.

     Из приведенных данных в таблице 1 видно, что финансовое состояние ООО «Эгида»,  оценённое по ряду заданных объективных показателей, можно назвать хорошим, т.к. все показатели, за исключением, коэффициента текущей ликвидности, не ниже и не превышают рекомендуемых значений. Причем за исследуемый период наблюдаются положительные тенденции в изменениях коэффициента быстрой, текущей и общей ликвидности, коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость (коэффициент маневренности и финансовой независимости) остались на прежнем уровне, а рентабельность, которая характеризует результативность хозяйственной деятельности заемщика, в отношении активов увеличилась на 0,02,  в отношении рентабельности продаж на 0,03, что также является положительной фактором в оценке финансового состояния заёмщика. По результатам проведенного финансового анализа деятельность клиента не является убыточной. Из анализа также следует, что среднемесячной прибыли заемщика будет достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

     Таблица 1 – Результаты оценки финансового состояния ООО «Эгида»

 

     Величина  собственного капитала в структуре  баланса составляет более 25% от валюты баланса.

     У ООО «Эгида» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам.

     Залоговое имущество, предоставленное для  получения кредита достаточно, чтобы  покрыть издержки банка на обслуживание кредита и в случае неисполнения заёмщиком обязательств и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предоставленное залоговое имущество можно реализовать по рыночной стоимости в течение 2-3 месяцев.

       На основании субъективных данных  можно сделать вывод о том,  что высшее руководство ООО  «Эгида» имеет хорошую деловую репутацию и постоянных партнеров в бизнесе, кредитная история – безупречная и косвенная зависимость клиента от сезонности продаж позволяет говорить о положительной  и стабильной работе направленной на развитие в будущем.

     ООО «Эгида» отвечает всем основным требованиям, предъявляемым банком к потенциальным заёмщикам, в ходе анализа не было выявлено ни одного стоп-фактора, который бы повысил риск кредитования. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне.

     На  основании выше проведенного анализа  кредитоспособности ООО «Эгида» можно сделать вывод о целесообразности выдачи разового кредита на сумму 5500000 рублей и срок до 36 месяцев с процентной ставкой 18,5% годовых.

Заключение

    Я проходила практику в течение  ….. недель в структурном подразделении  Сбербанка России № ……

     В начале практики  ознакомилась с учредительной документацией Сбербанка России и перечнем документов, составляющих коммерческую тайну.

    Именно  на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

    В ходе своей практики мне пришлось ознакомиться со следующими документами:

1. Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России (Эммисия) №299-2-р
2. Правила кредитования физических лиц Сбербанка России и его филиалами №229-2-р