Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2013 в 15:49, статья
В настоящей статье описан иллюстративный пример расчетов, которые "зашиваются" в программные продукты, поддерживающие стандарты MRP. Модель построена по принципу определения целевой функции предприятия и задания системы ограничений, в которых ему приходится работать. В модели представлен несложный математический аппарат, который объясняет процедуру формирования решений, выдаваемых информационной системой. При работе с информационными системами процедура определения необходимых параметров задачи автоматизирована, при этом внутреннее устройство алгоритмов может быть неизвестно.
Схема 3 Динамика показателей оптимального финансового плана
"Средний" вариант финансового плана
Статьи БДДС |
1 м. |
2 м. |
3 м. |
4 м. |
5 м. |
6 м. |
7 м. |
8 м. |
9 м. |
10 м. |
11 м. |
12 м. |
год | |||
Денежные средства на начало периода |
40000 |
43778 |
30920 |
36257 |
40280 |
42851 |
43710 |
42647 |
39378 |
33509 |
24492 |
13829 |
||||
Поступления денежных средств |
87000 |
145435 |
146162 |
147026 |
147985 |
148949 |
150009 |
151137 |
152274 |
153327 |
154326 |
155332 |
1738963 | |||
Продукция типа А |
42000 |
70210 |
70561 |
70956 |
71382 |
71810 |
72284 |
72790 |
73300 |
73769 |
74211 |
74657 |
837931 | |||
Продукция типа B |
45000 |
75225 |
75601 |
76070 |
76603 |
77139 |
77725 |
78347 |
78974 |
79558 |
80115 |
80676 |
901032 | |||
Выбытие денежных средств |
83222 |
158293 |
140825 |
143003 |
145414 |
148090 |
151073 |
154406 |
158143 |
162343 |
164990 |
140306 |
1750108 | |||
Оплата труда |
31713 |
41806 |
41382 |
43063 |
44973 |
47148 |
49625 |
52452 |
55679 |
59367 |
63585 |
56176 |
586969 | |||
Продукция типа А |
14208 |
19359 |
19490 |
20325 |
21274 |
22355 |
23588 |
24995 |
26602 |
28440 |
30543 |
270553 |
278232 | |||
Продукция типа В |
17505 |
22447 |
21892 |
22793 |
23699 |
24793 |
26038 |
27457 |
29077 |
30927 |
33042 |
29124 |
308737 | |||
Оплата материалов |
51510 |
116487 |
99443 |
99940 |
100440 |
100942 |
101447 |
101954 |
102464 |
102976 |
101405 |
84130 |
1163139 | |||
Материал типа С |
50157 |
114129 |
97428 |
97915 |
98405 |
98897 |
99391 |
99888 |
100388 |
100890 |
99360 |
82497 |
1139346 | |||
Материал типа D |
1353 |
2358 |
2015 |
2025 |
2035 |
2045 |
2056 |
2066 |
2076 |
2087 |
2044 |
1632 |
23792 | |||
Сальдо |
3778 |
-12858 |
5337 |
4023 |
2571 |
859 |
-1063 |
-3269 |
-5869 |
-9016 |
-10663 |
15025 |
-11145 | |||
Сальдо нарастающим итогом |
3778 |
-9080 |
-3743 |
280 |
2851 |
3710 |
2647 |
-622 |
-6491 |
-15508 |
-26171 |
-11145 |
| |||
Денежные средства на конец периода |
43778 |
30920 |
36257 |
40280 |
42851 |
43710 |
42647 |
39378 |
33509 |
24492 |
13829 |
13829 |
| |||
Дебиторская задолженность (Справочно) |
58000 |
58290 |
58581 |
58963 |
59348 |
59734 |
60183 |
60636 |
61092 |
61490 |
61891 |
62294 |
| |||
Кредиторская задолженность (Справочно) |
76588 |
59345 |
59642 |
59940 |
60240 |
60541 |
60844 |
61148 |
61454 |
61761 |
58966 |
37428 |
||||
Оптимальный финансовый план
Статьи БДДС |
1 м. |
2 м. |
3 м. |
4 м. |
5 м. |
6 м. |
7 м. |
8 м. |
9 м. |
10 м. |
11 м. |
12 м. |
год | |||
Денежные средства на начало периода |
40000 |
62656 |
69949 |
68889 |
55443 |
21879 |
1120 |
42647 |
0 |
0 |
0 |
84 |
44245 | |||
Поступления денежных средств |
62656 |
69949 |
52722 |
55443 |
21879 |
0 |
0 |
0 |
0 |
84 |
44245 |
65380 |
372359 | |||
Продукция типа А |
8168 |
33624 |
52722 |
22625 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
35921 |
153059 | |||
Продукция типа B |
54488 |
36326 |
0 |
32819 |
2879 |
0 |
0 |
0 |
0 |
84 |
44245 |
29459 |
219299 | |||
Выбытие денежных средств |
40000 |
62656 |
53782 |
68889 |
55443 |
20759 |
1120 |
0 |
0 |
0 |
84 |
35267 |
338001 | |||
Оплата труда |
17636 |
16417 |
14839 |
20751 |
17056 |
4971 |
261 |
0 |
0 |
0 |
0 |
18873 |
110794 | |||
Продукция типа А - гвозди 80 мм |
697 |
9158 |
14839 |
4733 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
18873 |
48299 | |||
Продукция типа В - гвозди 60 мм |
16938 |
7259 |
0 |
16019 |
17046 |
4971 |
261 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
62495 | |||
Оплата материалов |
22364 |
46240 |
38943 |
48138 |
38397 |
15788 |
860 |
0 |
0 |
0 |
84 |
16395 |
227207 | |||
Материал типа С - сварочная проволока |
21692 |
45219 |
38271 |
47309 |
37583 |
15461 |
842 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15973 |
22350 | |||
Материал типа D - деревянные ящики |
672 |
1021 |
672 |
828 |
814 |
327 |
18 |
0 |
0 |
0 |
84 |
422 |
4858 | |||
Сальдо |
22656 |
7293 |
-1060 |
-13446 |
-33564 |
-20759 |
-1120 |
0 |
0 |
84 |
44161 |
30113 |
34357 | |||
Сальдо нарастающим итогом |
22656 |
29949 |
28889 |
15443 |
-18121 |
-38880 |
-40000 |
-40000 |
-40000 |
-39916 |
4245 |
34357 |
||||
Денежные средства на конец периода |
62656 |
69949 |
68889 |
5443 |
2879 |
1120 |
0 |
0 |
0 |
84 |
44245 |
7357 |
||||
Дебиторская задолженность (Справочно) |
41771 |
18785 |
22625 |
21879 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
56 |
29459 |
23947 |
||||
Кредиторская задолженность (Справочно) |
33211 |
19369 |
29200 |
28154 |
15209 |
890 |
0 |
0 |
0 |
0 |
84 |
24297 |
||||
Подведем итоги |
Если сравнивать два варианта
бюджетов ("средний" и оптимальный),
то можно обратить внимание на то, что
оптимальный вариант бюджета
гораздо более привлекателен
чем "средний" вариант. При "среднем"
варианте бюджета получается отрицательный
денежный поток по маржинальной прибыли,
что может через несколько
лет привести предприятие к банкротству.
В случае оптимального плана финансовый
поток по маржинальной прибыли положителен
и практически равен начальным
денежным вложениям (деньги на начало
периода). Таким образом, на следующий
год предприятие может |
Результаты решения
В результате решения поставленной оптимизационная задачи можно получить следующие результаты: